401k वितरण कर कानून

401k एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है। कर्मचारी वार्षिक आय और कर देयता को कम करते हुए वेतन कटौती करने का चुनाव करते हैं। योजना गोद लेने के समझौते में निर्दिष्ट होने पर नियोक्ता मैच या योगदान दे सकता है। 401k प्लान में जाने वाले फंड्स प्री-टैक्स हैं, मतलब 401k के मालिक ने इसे अपनी कर योग्य आय में शामिल नहीं किया है। परिसंपत्तियों के वितरण पर कराधान को आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा विनियमित किया जाता है।

सामान्य वितरण

401k योजनाओं में सामान्य वितरण शुरू होता है एक बार खाता मालिक 59 1/2 की उम्र तक पहुंच जाता है। इस उम्र या उसके बाद लिया गया कोई भी वितरण सामान्य वितरण माना जाता है। आईआरएस के अनुसार सामान्य वितरण को सामान्य आय में जोड़ा जाता है। आपको कुल कर योग्य वितरण की रिकॉर्डिंग के लिए 1099-आर प्राप्त होता है। यह फॉर्म जनवरी में वितरण के बाद 401k योजना प्रशासक द्वारा तैयार किया गया है। यह आपको और आईआरएस को रिकॉर्डिंग उद्देश्यों के लिए भेजा जाता है। व्यक्तिगत कर रिटर्न फॉर्म 1040 की लाइन 16 बी में आय जोड़ें। वितरण आपकी वार्षिक आय में वृद्धि कर सकते हैं, इस प्रकार आपके कर ब्रैकेट में वृद्धि कर सकते हैं। यदि आप वितरण लेने के परिणामों के बारे में अनिश्चित हैं, तो एक कर सलाहकार से परामर्श करें। आपको उस वर्ष में वितरण लेने की आवश्यकता होती है जब आप 70 1/2 वर्ष की आयु के होते हैं। इन वार्षिक वितरणों को जीवन प्रत्याशा और मूल्य के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण कहा जाता है। आपके द्वारा निकाली गई राशि पर 50 प्रतिशत कर दंड में वितरण परिणाम लेने में विफलता।

प्रारंभिक वितरण

59 1/2 वर्ष से पहले लिया गया कोई भी वितरण प्रारंभिक वितरण माना जाता है। प्रारंभिक वितरण आईआरएस द्वारा 10 प्रतिशत कर दंड का मूल्यांकन किया जाता है। यह 401k योजनाओं जैसे कर आश्रय संरचनाओं के दुरुपयोग को हतोत्साहित करने के लिए है। जब आप एक प्रारंभिक वितरण लेते हैं, तब भी आपको कर योग्य राशि के लिए 1099-आर प्राप्त होता है, जिसे अभी भी लाइन 16 बी पर दर्ज किया जाना चाहिए। इसके अलावा, फॉर्म 5329 को 10 प्रतिशत जुर्माना के लिए कर रिटर्न के साथ पूरा किया जाना चाहिए।

प्रारंभिक वितरण अपवाद

आईआरएस 10 प्रतिशत जुर्माने के लिए कुछ अपवादों की अनुमति देता है। आपको अपने पहले घर की खरीद, निर्माण या रीमॉडेलिंग की ओर $ 10, 000 तक लेने की अनुमति है। आप कॉलेज के खर्चों का भुगतान करने के लिए संपत्ति भी निकाल सकते हैं। इन दोनों अपवादों को आपके व्यक्तिगत उपयोग के लिए अनुमति दी जाती है, एक पति या पत्नी, बच्चे या पोते। कुछ अपवाद भी मौजूद हैं जैसे कि कठिनाई के परिदृश्य जैसे बेदखली को रोकना, फौजदारी करना या बिना खर्च किए चिकित्सा व्यय देना।

ऋण प्रावधान

401k की कुछ योजनाएं आपको अपनी खुद की 401k संपत्ति के खिलाफ व्यक्तिगत ऋण लेने की अनुमति देती हैं। आईआरएस $ 50, 000 तक की अनुमति देता है लेकिन आपकी निहित 401k परिसंपत्तियों का 50 प्रतिशत से अधिक ऋण के रूप में नहीं निकलता है। ब्याज का भुगतान खुद को किया जाता है, लेकिन आपको नियमित रूप से कटे हुए भुगतान को नियमित करना चाहिए और पांच साल के भीतर ऋण का भुगतान करना चाहिए। ऐसा करने में विफलता अकारण ऋण को आईआरएस के सभी नियमों और विनियमों के अधीन कर योग्य वितरण योग्य बनाती है।