क्या है एक 3 (21) फिदूसरी?

1974 में, कर्मचारियों के दांव, और उनके लाभार्थियों की पेंशन योजनाओं में भाग लेने के लिए कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम बनाया गया था। कानून कर्मचारी लाभ योजना लेनदेन के कर उपचार के लिए नियम स्थापित करता है। प्रतिभागियों और उनके लाभार्थियों की योजना बनाने के लिए पर्याप्त वित्तीय खुलासे की आवश्यकता है, संघीय अदालतों तक सुधारात्मक पहुंच प्रदान करता है और फिदूसियों के आचरण का मार्गदर्शन करता है।

फिदूसरी को समझना

ईआरआईएसए धारा 3 (21) के तहत, एक प्रत्ययी वह व्यक्ति होता है जो कर्मचारी पेंशन योजनाओं के संबंध में विवेकाधीन प्राधिकरण या योजना या उसकी परिसंपत्तियों पर नियंत्रण रखता है। इसके अलावा, व्यक्ति शुल्क के लिए योजना को वित्तीय या निवेश सलाह देता है या योजना के संचालन के लिए जिम्मेदार होता है। किसी व्यक्ति द्वारा किए गए फ़ंक्शन का पदार्थ एक विडंबना तय करने के लिए महत्वपूर्ण है। इसलिए, जो कर्मचारी पेंशन योजनाओं, जैसे योजना सलाहकार, जिनकी सलाह योजनाओं को प्रभावित करते हैं, के लिए सेवाएं प्रदान करते हैं, वे हैं। प्रदर्शन संबंधी फ़िड्यूयेरिस में निवेश टूल चुनना और निगरानी करना, प्लान फ़िड्यूशियरी नियुक्त करना और प्लान प्रावधानों की व्याख्या करना शामिल है।

कर्तव्य और उत्तरदायित्व

ईआरआईएसए 3 (21) के तहत व्यक्तियों के रूप में नामित व्यक्ति केवल अपनी शक्तियों की सीमा तक या व्यायाम करने वाले नियंत्रण के लिए जिम्मेदार हैं। फिदायिनियों को योजना के भागीदार और उनके लाभार्थियों के हित को ध्यान में रखते हुए अपने कर्तव्यों का पालन करना चाहिए। इसलिए, उन्हें काफी सावधानी, परिश्रम और विवेक से काम लेना चाहिए। जिन फिजियरों के पास उचित निवेश योजना के लिए निर्णय लेने के लिए उपयुक्त कौशल, अनुभव और शिक्षा का अभाव है, उन्हें स्वतंत्र मार्गदर्शन की सेवाएं लेनी चाहिए। किसी तीसरे पक्ष की सेवाओं का उपयोग करते हुए भी, तृतीय पक्ष की सलाह पर फिदायीन लोग आँख बंद करके काम नहीं कर सकते।

फुल एंड लिमिटेड स्कोप

दो प्रकार के 3 (21) फ़िड्युसियरी हैं: एक सीमित दायरा फ़िड्यूशरी और एक पूर्ण स्कोप फ़्यूडूसरी। सीमित दायरा फिडुशरी अनिवार्य रूप से योजना प्रायोजक द्वारा नियुक्त एक योजना सलाहकार है। सीमित वित्तीय योजनाएँ निवेश के विकल्पों की सलाह देती हैं और किसी अन्य योजना से संबंधित मामले पर सलाह प्रदान करती हैं, जैसे कि विवेक के बारे में चिंता। फुल-स्कोप फ़िड्युकरी अनिवार्य रूप से कर्मचारी लाभ योजना, आमतौर पर एक नियोक्ता या योजना प्रायोजक पर नामित अंतिम प्राधिकरण है। योजना के प्रायोजक अपने कर्तव्यों को एक और फिदायीन, सीमित-दायरे की फिदायीन को सौंप सकते हैं।

3 (28) फिदूसरी और कानूनी देयताएं

3 (21) फ़िड्यूशरी के विपरीत, 3 (28) फ़िडुशरी आमतौर पर एक स्थापित और पंजीकृत निवेश प्रबंधक होता है, जैसे कि बैंक, बीमा कंपनी या पंजीकृत निवेश प्रबंधक। यह इकाई या व्यक्ति योजना परिसंपत्तियों के प्रबंधन और प्रशासन के लिए एक महत्वपूर्ण जिम्मेदारी मानता है। ईआरआईएसए के तहत, 3 (28) कर्मचारियों को कर्मचारी लाभ योजनाओं को प्रभावित करने वाले निर्णय लेने का विवेक है। इसके विपरीत, धारा 3 (21) सलाहकार पर विवेकाधिकार नहीं लगाती है क्योंकि इस धारा के तहत सलाहकार केवल nondiscretionary सिफारिशें या सलाह देने के लिए समझौता करता है। सेक्शन 3 (28) के तहत, प्लान स्पॉन्सर नियुक्त फिउडियरी को कानूनी दायित्व सौंपता है, जबकि सेक्शन 3 (21) के तहत, लीगल प्रायोजक प्लान प्रायोजक के साथ रहता है।

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