प्रदर्शन का विश्लेषण करने के लिए वित्तीय विवरणों का उपयोग करने की सीमाएं

वित्तीय विवरण उदाहरण के लिए, बिक्री और आउटगोइंग फंड से भुगतान, किराया और पेरोल से कंपनी की आने वाली कमाई के बारे में डेटा को प्रकट करते हैं। हालांकि, ये बयान यह नहीं दिखाते हैं कि कंपनी दिए गए बाजार पर कितना अच्छा काम कर रही है और कंपनी की सही कीमत क्या है। दूसरे शब्दों में, किसी कंपनी के प्रदर्शन का विश्लेषण करने के लिए वित्तीय विवरण प्राथमिक दस्तावेज नहीं होने चाहिए, क्योंकि यह जानकारी में सीमित है।

वित्तीय स्थिति

वित्तीय विवरणों से पता नहीं चलता है कि कंपनी कितनी मूल्य की है, मतलब पाठक यह निर्धारित नहीं कर पाएंगे कि कंपनी धनवान है या वित्तीय विवरणों से पैसा वसूलती है। कैश-फ्लो चार्ट और आय स्टेटमेंट केवल यह दिखाते हैं कि कंपनी मासिक आधार पर कितना खर्च कर रही है और कमाई कर रही है। इन सभी बयानों को एक वार्षिक रिपोर्ट में एकल वित्तीय अवधि के लिए संयुक्त किया जाता है, लेकिन ये दस्तावेज़ यह नहीं दिखाते हैं कि वर्तमान में कंपनी के नाम पर कितनी संपत्ति या अवैतनिक देनदारियाँ हैं।

बाजार के रुझान

कंपनी के प्रदर्शन का विश्लेषण करते समय ये दस्तावेज सीमित हैं, क्योंकि वे यह नहीं बताते हैं कि दिए गए लक्ष्य बाजार के साथ क्या मांग है। आय के बयान बताते हैं कि कंपनी सेवा और उत्पाद की बिक्री से कितना कमाती है, लेकिन ये आंकड़े बाजार के रुझान या मांगों के प्रति चिंतनशील नहीं हो सकते हैं। हालांकि एक कंपनी की आय एक साल पहले की तुलना में अधिक है, एक प्रतियोगी तीन गुना अधिक कमा सकता है। अन्य कंपनियों के संबंध में, दिया गया व्यवसाय उतना अच्छा प्रदर्शन नहीं कर सकता है जितना कि हो सकता है।

सटीक संपत्ति और देयता मान

बैलेंस शीट एक दस्तावेज है जो किसी कंपनी की दी गई संपत्ति और देनदारियों को रेखांकित करता है। एक एकल परिसंपत्ति या देयता एक निश्चित समय में मूल्य में बदल सकती है, जिसका अर्थ है कि बैलेंस शीट के आंकड़े पूरी तरह से सटीक नहीं हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक संपत्ति संपत्ति में वर्षों में मूल्य में कमी हो सकती है, जिसका अर्थ है कि कुल संपत्ति मूल्य अपेक्षा से कम है। परिसंपत्ति मूल्य में वृद्धि एक उच्च परिसंपत्ति मूल्य लाती है, इसलिए शुद्ध मूल्य में वृद्धि हुई है।

अन्य सफल कारक

किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति या मूल्य वह सब कुछ नहीं है जो किसी कंपनी के प्रदर्शन को परिभाषित करता है। वित्तीय विवरण यह प्रकट नहीं करते हैं कि कंपनी प्रतियोगियों के संबंध में विभिन्न विपणन अभियान में कितना अच्छा प्रदर्शन कर रही है, कंपनी कर्मचारियों और प्रबंधकों के साथ आंतरिक रूप से कितना अच्छा काम कर रही है, या बाजार पर वर्तमान उत्पाद या सेवा लाइन कितनी अच्छी तरह से बेच रही है।