कितनी बार आप अपने करों पर एक व्यापार घाटा उठा सकते हैं?

आंतरिक राजस्व सेवा में इस बात के लिए कोई सख्त नियम नहीं है कि कोई व्यवसाय कितनी बार नुकसान की घोषणा कर सकता है, लेकिन व्यापार हानि लेखन के दुरुपयोग ने आईआरएस को ऑडिट तकनीकों का विकास करने के लिए यह निर्धारित करने के लिए नेतृत्व किया है कि क्या वास्तव में एक लाभ-लाभ उद्यम है या नहीं। इसलिए, यदि आपका व्यवसाय लाभ की तुलना में अधिक वर्षों के नुकसान को दर्शाता है, तो आप आईआरएस से एक करीबी नज़र को ट्रिगर कर सकते हैं कि क्या आप एक वैध व्यवसाय का संचालन कर रहे हैं, कुछ "शौक हानि नियम" के आधार पर। अतिरिक्त कारक हैं जो यह निर्धारित करते हैं कि क्या लगातार व्यापार घाटे की जांच या ऑडिट होगा।

हॉबी लॉस रूल

इसके सबसे बुनियादी आधार पर, हॉबी लॉस रूल एक हॉबी और फॉर-प्रॉफिट एक्टिविटी के बीच अंतर करता है, अगर एंटरप्राइज में पिछले पांच सालों में तीन में प्रॉफिट होता है, जिसमें कर टैक्स वर्ष भी शामिल है। घोड़ों के प्रजनन, प्रदर्शन, प्रशिक्षण या रेसिंग से संबंधित उद्यमों के लिए, परीक्षण पिछले सात वर्षों में से दो में लाभ है।

केवल पिछले पांच वर्षों में दो से अधिक के लिए नुकसान दिखाना अपने आप आपके व्यवसाय को एक शौक नहीं बनाता है। यह आईआरएस द्वारा अधिक सावधानीपूर्वक निरीक्षण का कारण बन सकता है, जैसे कि एक टेलीफोन कॉल या विशिष्ट दस्तावेज के लिए आपकी स्थिति को पुष्ट करने के लिए, या यहां तक ​​कि आपके व्यवसाय के स्थान पर जाने के लिए पत्र। एक ऑडिट निर्धारित किया जा सकता है या नहीं भी हो सकता है, लेकिन यह शायद ही कभी एक जांच में पहला कदम है।

हॉबी बनाम बिजनेस लॉस डेट्स

जबकि कई शौक आय उत्पन्न करते हैं, एक शौक और एक व्यवसाय के बीच मुख्य कर अंतर यह है कि आप अन्य कर योग्य आय को ऑफसेट करने के लिए एक व्यावसायिक नुकसान का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन आप केवल प्राप्त होने वाले आय की मात्रा तक के शौक के खर्च को लिख सकते हैं।

उदाहरण: आप रजाई बनाते हैं और कभी-कभी उन्हें बेचते हैं। पिछले साल आपने क्विल्टिंग सप्लाई पर $ 2, 000 खर्च किए और पाँच रजाई बनायीं, जिनमें से आपने कुल 500 डॉलर में दो बेचीं। यदि क्विल्टिंग को कर उद्देश्यों के लिए एक शौक माना जाता है, तो आप क्विल्टिंग द्वारा उत्पादित आय के मुकाबले $ 500 की कटौती कर सकते हैं। हालाँकि, यदि आप एक क्विल्टिंग बिज़नेस के लिए शिड्यूल सी फाइल करते हैं, जिसमें आप अपने द्वारा उत्पादित सभी रजाई को बेचने का इरादा रखते हैं, तो आप बेचने के इरादे से आपूर्ति के लिए खर्च की गई कुल राशि को लिखने के हकदार हैं, इस प्रकार अन्य के साथ $ 1, 500 का नुकसान आपके फॉर्म 1040 पर आय की सूचना।

मुख्य घटक

आंतरिक राजस्व दूसरों के बीच इन कारकों का उपयोग करता है, यह निर्धारित करने के लिए कि क्या एक उद्यम एक व्यवसाय या शौक है: गतिविधि पर खर्च किए गए समय की राशि, गतिविधि से आय पर निर्भरता, गतिविधि के बाहर अर्जित अन्य आय, ज्ञान और पृष्ठभूमि का संचालन करने के लिए पर्याप्त है गतिविधि में व्यवसाय, और व्यापार घाटे का कारण।

अधिकांश वैध व्यवसाय के लिए, इन कारकों को साबित करना आसान होगा यदि आईआरएस द्वारा पूछताछ की जाती है। सभी खर्चों का सटीक रिकॉर्ड रखें, विशेष रूप से वे जो आपके व्यवसाय को एक ही गतिविधि से अलग रखने के लिए काम करते हैं, जैसे कि प्रचार और विपणन, और व्यवसाय प्रबंधन या आपकी व्यावसायिक गतिविधि में निरंतर शिक्षा।

व्यापार इकाई

आपके व्यवसाय की कानूनी संरचना महत्वपूर्ण है। एक उद्यम साबित करने के लिए शौक हानि नियम और संबद्ध आवश्यकताएं व्यक्तियों, भागीदारी, ट्रस्ट और निगमों पर लागू होने वाली लाभ गतिविधियों में लगी हुई हैं। यह C निगमों पर लागू नहीं होता है। भेद के लिए एक स्पष्टीकरण यह हो सकता है कि सी निगमों की कानूनी संरचना और कर की आवश्यकताएं उन्हें अन्य व्यावसायिक संस्थाओं के समान कर से बचने के लिए कम लाभ देती हैं, क्योंकि नुकसान को स्वामी की अन्य आय के खिलाफ नहीं लिखा जा सकता है। सी कॉरपोरेशन के लिए ये अतिरिक्त आवश्यकताएं भी इकाई के लिए अधिक लाभ की संभावना को इंगित करती हैं जो लाभ-लाभ गतिविधि में लगी हुई हैं।

दंड

घटना में आंतरिक राजस्व सेवा निर्धारित करती है कि आपका व्यवसाय केवल एक शौक है, आपको इस प्रश्न पर वर्षों के लिए अपने कर रिटर्न में संशोधन करना होगा। आपको गतिविधि के पुनर्वर्गीकरण के साथ-साथ अन्य आय के विरुद्ध अस्वीकृत नुकसान के परिणामस्वरूप किसी भी कर का भुगतान करना होगा।

अंडरपेमेंट के 20 प्रतिशत की अतिरिक्त सटीकता से संबंधित दंड का मूल्यांकन नियमों की लापरवाही या अवहेलना, और / या आयकर की पर्याप्त समझ के लिए किया जाएगा। कुछ मामलों में, जुर्माना सकल मूल्य निर्धारण के गलत उपयोग के लिए 40 प्रतिशत तक हो सकता है, $ 5, 000 के कर के रूप में परिभाषित या करों में अधिक, निगमों के लिए $ 10, 000।

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