बैंक रिकंसीलेशन से प्रविष्टियां कैसे प्राप्त करें

हर महीने आपका बैंक आपको स्टेटमेंट भेजता है जो आपकी कंपनी के बैंक खाते में लेनदेन को विस्तार से बताता है। आपको मासिक आधार पर अपने खाता बही के नकद खाते में इन कथनों को समेटना होगा। आपके बैंक के बयान में बैंक शुल्क, लौटाए गए चेक और अन्य जानकारी शामिल है जो आपके पास सुलह के बिना नहीं होगी। यदि आप प्रत्येक महीने अपने खाता बही में बैंक स्टेटमेंट समेटने में विफल रहते हैं, तो आप अपने खाते को नकारात्मक में चलाने का जोखिम उठा सकते हैं। इस प्रक्रिया की एक कुंजी जर्नल प्रविष्टियों को पोस्ट करना है जो तदनुसार आपके खाता बही के शेष को समायोजित करती हैं।

सुलह बैंक स्टेटमेंट शेष

1।

बैंक स्टेटमेंट की समाप्ति शेष राशि पर ध्यान दें। अपने बही में दर्ज की गई कोई भी जमा राशि जोड़ें जो कथन में प्रकट नहीं होती है। उदाहरण के लिए, यदि अंतिम विवरण शेष राशि $ 18, 923 है और आपका सामान्य खाता बही में 5, 240 डॉलर को दर्शाता है जो कि कथन पर नहीं आता है, तो संशोधित शेष राशि 24, 163 डॉलर के बराबर है।

2।

बयान की समाप्ति तिथि के बाद क्लियर किए गए किसी भी चेक द्वारा स्टेटमेंट बैलेंस को कम करें। उदाहरण के लिए, यदि आपका संशोधित बैलेंस $ 24, 163 के बराबर है और स्टेटमेंट के बाद क्लियर किए गए चेक में आपके पास 2, 847 डॉलर हैं, तो आपका समायोजित शेष 21, 316 डॉलर के बराबर है।

3।

आपके खाता-बही की तुलना में बैंक पोस्टिंग में किसी भी त्रुटि के लिए खाता। उदाहरण के लिए, यदि आपका खाताधारक $ 83 का भुगतान दर्शाता है, लेकिन बैंक ने इसे $ 80 के रूप में दर्ज किया है, तो अतिरिक्त $ 3 के स्टेटमेंट बैलेंस को कम करें, जो $ 21, 313 के बराबर है।

सुलह लेजर गतिविधि

1।

अपने सामान्य खाता बही से नकद खाते का शेष राशि निकालें। बैंक शुल्क और सेवा शुल्क की राशि से उस संतुलन को कम करें। इसमें NSF शुल्क, मासिक सेवा शुल्क और चेक प्रिंटिंग शुल्क शामिल हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके खाता बही का शेष राशि $ 21, 238 है और आपके बैंक स्टेटमेंट में $ 19 मासिक सेवा शुल्क और एक लौटे ग्राहक चेक के लिए $ 25 NSF शुल्क दिखाया गया है, तो आपकी समायोजित शेष राशि 21, 194 डॉलर है।

2।

बैंक द्वारा दर्ज किए गए किसी भी ब्याज जमा और प्राप्य भुगतानों की मात्रा द्वारा अपने खाता बही को बढ़ाएं। यदि आपका बैंक आपको ब्याज भुगतान में $ 119 का भुगतान करता है, तो आपका नकद खाता शेष राशि 21, 313 डॉलर के बराबर है।

3।

सत्यापित करें कि खाता बही संतुलन आपके कथन सामंजस्य संतुलन से मेल खाता है। अपनी कथन गतिविधि की प्रत्येक पंक्ति की समीक्षा करें और किसी भी गणना की त्रुटियों के लिए प्रत्येक लेन-देन के विवरण की तुलना करें।

समायोजन प्रविष्टियां बनाना

1।

सभी बैंक सेवा शुल्क पहचानने के लिए एक जर्नल प्रविष्टि बनाएँ। उदाहरण के लिए, यदि आपका बैंक $ 19 सेवा शुल्क लगाता है, तो बैंक शुल्क व्यय खाता $ 19 डेबिट करें और नकद खाता $ 19 को क्रेडिट करें।

2।

बैंक से प्राप्त ब्याज क्रेडिट को अपने नकद खाते में डेबिट के रूप में और अपने ब्याज राजस्व खाता बही खाते में क्रेडिट के रूप में पोस्ट करें।

3।

आपके द्वारा लौटाए गए चेक की राशि के साथ, आपके खातों प्राप्य खाते में पोस्ट की गई चेक फीस, एनएसएफ शुल्क वापस कर दें। अपने खातों को प्राप्य खाते में जमा करें और नकद खाते को क्रेडिट करें। आपका बैंक इन फंडों के लिए आपके खाते को चार्ज करता है, और फिर आपको उन्हें ग्राहक से इकट्ठा करना चाहिए, जिससे यह नकदी में कमी और एक प्राप्य हो सकता है।

4।

आपके बैंक द्वारा एकत्र किए जाने वाले प्राप्य किसी भी नोट के लिए अपने नकद शेष को समायोजित करें। नोट की राशि के लिए अपने नकद खाते को डेबिट करें, फिर प्राप्य नोटों को क्रेडिट करें। यदि आप संग्रह के लिए बैंक शुल्क का भुगतान करते हैं, तो नोट की राशि के लिए नकद राशि बैंक शुल्क कम करें, फिर बैंक शुल्क की राशि को अपने बैंक शुल्क खाता बही खाते में पोस्ट करें। उदाहरण के लिए, यदि आपका बैंक $ 2, 000 का नोट जमा करता है और आपसे $ 60 शुल्क लेता है, तो अपने नकद खाते में $ 1, 940 और अपने बैंक शुल्क खाते में $ 60 पोस्ट करें।

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