ब्याज खर्च कैश फ्लो स्टेटमेंट को कैसे प्रभावित करते हैं?

एक व्यवसाय के स्वामी या प्रबंधक के रूप में, आपने संभवतः अपनी कंपनी के प्राथमिक वित्तीय विवरणों में से प्रत्येक की समीक्षा की है - आय विवरण, बैलेंस शीट, स्वामी की इक्विटी का विवरण और नकदी प्रवाह का विवरण - आपकी कंपनी की राजकोषीय भलाई का अनुमान लगाने के लिए। इन दस्तावेजों की समीक्षा से क्या स्पष्ट नहीं हो सकता है कि वे एक दूसरे से कैसे संबंधित हैं। उदाहरण के लिए, आपकी कंपनी के आय विवरण पर रिपोर्ट किए गए ब्याज व्यय से संबंधित नकदी प्रवाह विवरण पर दर्ज नकदी की मात्रा कम हो जाती है।

नकदी प्रवाह विवरण

कैश फ्लो स्टेटमेंट आपकी कंपनी की आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट से मिली जानकारी का उपयोग करता है ताकि यह दिखाया जा सके कि रिपोर्ट की हेडिंग में परिभाषित अवधि के दौरान आपका व्यवसाय नकदी पैदा करने में सफल रहा है या नहीं। सीधे शब्दों में कहें, तो आपकी कंपनी का कैश फ्लो स्टेटमेंट दर्शाता है कि आपके व्यवसाय ने अपने नकदी का कैसे उपयोग और उपयोग किया है। आपका नकदी प्रवाह विवरण आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह और बहिर्वाह को प्रस्तुत करेगा, क्योंकि वे परिचालन, निवेश और वित्तपोषण से संबंधित हैं। नकदी प्रवाह के बयान की अंतिम पंक्ति से पता चलेगा कि आपके व्यवसाय ने परिभाषित लंबाई में नकदी में वृद्धि या कमी का अनुभव किया है या नहीं।

परिचालन गतिविधियां

आपकी कंपनी के कैश फ्लो स्टेटमेंट का ऑपरेटिंग गतिविधियाँ अनुभाग निर्धारित करता है कि आपके आय विवरण पर रिपोर्ट किए गए शुद्ध लाभ या हानि ने आपकी कंपनी के कैश फ्लो की मात्रा को बढ़ाया या घटाया है। चूँकि आपके आय विवरण में लेखांकन की आकस्मिक पद्धति का उपयोग करके सबसे अधिक संभावना है, इसलिए आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण की परिचालन गतिविधियाँ आपके आय विवरण में दर्ज की गई निचली रेखा को प्रस्तुत करेंगी, इसलिए इसमें केवल वह राजस्व शामिल है जो वास्तव में प्राप्त किया गया था और जो व्यय थे नकदी प्रवाह विवरण में हफ्तों या महीनों के दौरान भुगतान किया जाता है। इसका मतलब है कि आपकी कंपनी का ब्याज खर्च केवल आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह की मात्रा को उस हद तक कम कर देगा, जिसमें आपके व्यवसाय ने खर्च को कवर करने के लिए नकदी रखी थी।

ब्याज व्यय

चूंकि आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण पर दिए गए शुद्ध लाभ या हानि ने पहले से ही एक निश्चित अवधि के दौरान आपके व्यवसाय द्वारा भुगतान किए गए ब्याज खर्चों का हिसाब दिया है, इसलिए भुगतान की गई राशि आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण पर एक अलग लाइन आइटम के रूप में नहीं दिखाई देगी। इसके बजाय, आपके द्वारा किए गए ब्याज व्यय की राशि "गैर-संचालन या अन्य" श्रेणी के तहत आपके आय विवरण पर एक पंक्ति वस्तु के रूप में दिखाई देगी।

ऋण सिद्धांत

भले ही ब्याज व्यय आपके नकदी प्रवाह को कम करता है और आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण के परिचालन गतिविधियों अनुभाग में दर्ज किया गया है और इसके आय विवरण के गैर-खर्चीले खर्चों में, आपके व्यवसाय द्वारा लिए गए ऋण का शेष और इसे ऋण पर किए जाने वाले प्रमुख भुगतान केवल आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण के वित्तपोषण गतिविधियों अनुभाग में दर्ज किए जाते हैं। इस पर किए गए ऋण की राशि और मूल भुगतान आपकी कंपनी के आय विवरण पर दिखाई नहीं देते हैं, क्योंकि उधार लिया गया धन आपकी कंपनी की वस्तुओं या सेवाओं की बिक्री से उत्पन्न आय नहीं माना जाता है, भले ही ऋण और उस पर किए गए भुगतान आपकी राशि को प्रभावित करते हों कंपनी का नकदी प्रवाह और बहिर्वाह।