क्या बैंक किसी कंपनी की बैलेंस शीट या आय स्टेटमेंट को देखते हैं जब क्रेडिट बढ़ा रहे हों?

एक ऋण लेने वाले को ऋण देने से पहले, बैंक किसी कंपनी के सभी प्रमुख वित्तीय विवरणों पर विचार करते हैं। बैलेंस शीट, आय विवरण और नकदी प्रवाह के बयान सभी को बैंक के ऋण कार्यालय द्वारा कंपनी द्वारा ऋण चुकाने की क्षमता का आकलन करने के लिए सावधानीपूर्वक अध्ययन किया जाता है। भुगतानों को सम्मानित करने की क्षमता के अलावा, बैंक ऋण वसूली की संभावना पर भी विचार करता है यदि उधारकर्ता दिवालियापन में जाता है।

आय विवरण

आय विवरण कंपनी की शुद्ध लाभ के स्रोत को दिखाने के लिए बिक्री आय और कंपनी के व्यय को तोड़ देता है। आय विवरण बैंक को ऐसे सवालों के जवाब देने की अनुमति देता है कि उत्पाद या सेवा कितनी महंगी है, बिक्री मूल्य के प्रतिशत के रूप में, या निर्धारित लागत, जैसे किराया, मुनाफे में खाते हैं। आय विवरण से पता चलता है कि क्या कंपनी एक उच्च लाभ मार्जिन के साथ एक प्रीमियम उत्पाद प्रदान करती है, लेकिन अपेक्षाकृत कम मात्रा या रियायती मूल्य / उच्च मात्रा रणनीति का पीछा करती है। इससे पता चलता है कि प्रतिस्पर्धी परिदृश्य और व्यापक अर्थव्यवस्था में अपेक्षित बदलाव को देखते हुए लाभ के आंकड़े आने वाले तिमाहियों और वर्षों में टिकाऊ हैं।

नकदी प्रवाह विवरण

आय स्टेटमेंट के साथ-साथ बैंक कैश फ्लो स्टेटमेंट का भी अध्ययन करता है। यह कथन नकदी प्रवाह के स्रोतों के साथ-साथ बहिर्प्रवाह का विवरण देता है। किसी विशेष वित्तीय अवधि के दौरान नकदी और बहिर्वाह लंबे समय पहले किए गए कार्यों के परिणाम हो सकते हैं। वर्षों पहले लिए गए ऋण के पुनर्भुगतान के परिणामस्वरूप एक महत्वपूर्ण नकदी परिव्यय होगा और इसे नकदी प्रवाह विवरण में प्रमुखता से दिखाया जाएगा। हालांकि, यह न तो लाभ है और न ही नुकसान है और आय स्टेटमेंट में नहीं मिलेगा। इसलिए बैंक को सावधानीपूर्वक विचार करना होगा कि कंपनी ने अपने नकदी संसाधनों का उपयोग यह समझने के लिए किया है कि क्या उसके पास ऋण चुकाने के लिए नकदी होगी।

तुलन पत्र

एक कंपनी की बैलेंस शीट अनिवार्य रूप से उसके स्वामित्व का एक विघटन है और इसका क्या बकाया है। भूमि, उपकरण, कार्यालय और कारखाने के भवनों, नकदी और इतने पर सहित सभी संपत्ति, बैलेंस शीट के दाहिने हाथ की तरफ हैं। देयताएं, जैसे कि अन्य बैंकों के लिए ऋण दायित्वों, क्रेडिट या आगामी कर भुगतान पर खरीदी गई वस्तुओं के लिए आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान एक बैलेंस शीट के दाहिने हाथ की ओर हैं। बैंक को इन विवरणों के बारे में पता होना चाहिए, क्योंकि यदि लाभ ऋण का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी की आपूर्ति करने में विफल रहता है, तो परिसंपत्तियों को बेचने से प्राप्त होने वाला एकमात्र स्रोत है जिसे टैप किया जा सकता है।

अन्य बातें

यद्यपि तीन प्रमुख वित्तीय विवरण उधारकर्ता के बारे में बहुत सारी जानकारी प्रदान करेंगे, फिर भी वे पूरी कहानी नहीं बताते हैं। एक जारी मुकदमा, जिसके परिणामस्वरूप कंपनी के उत्पादों का उपयोग करने के परिणामस्वरूप घायल हुए ग्राहकों को जबरदस्त भुगतान किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, किसी भी वित्तीय विवरण में चित्रित नहीं किया जाएगा। इन विवरणों तक पहुंचने के लिए बैंक अतिरिक्त उचित परिश्रम का संचालन करेगा, जिसमें कंपनी के स्थानीय और संघीय न्यायालयों के साथ कंपनी के कानूनी दायरों पर चलना शामिल है, साथ ही कंपनी के बारे में समाचार कवरेज की गहन खोज भी शामिल है। ऋण अधिकारी जोखिमों को बेहतर ढंग से समझने के लिए कंपनी के मालिकों, अधिकारियों और कुछ मामलों में निचले स्तर के कर्मचारियों का भी साक्षात्कार लेते हैं।

अनुशंसित