गैर-लाभ संगठनों के लिए बैंकिंग नियम

गैर-लाभकारी संस्थाओं के मिशन को आगे बढ़ाने में इस्तेमाल होने वाले राजस्व को इकट्ठा करने के लिए गैर-लाभार्थियों को बैंक खातों की आवश्यकता होती है। एक गैर-लाभकारी एक निगम है जिसे आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा "छूट संगठन" का दर्जा दिया जाता है। बैंक आमतौर पर खातों को खोलने और बनाए रखने के लिए समान नियमों का पालन करते हैं जैसा कि वे कुछ भिन्नताओं वाले लाभ संगठनों के साथ करते हैं। अलग-अलग बैंकों और अलग-अलग गैर-लाभार्थियों के पास अतिरिक्त सुरक्षा के लिए अपने नियम और कानून हो सकते हैं।

लाभार्थी मालिक नियम

वित्तीय अपराध प्रवर्तन नेटवर्क धन शोधन और अन्य वित्तीय अपराधों को रोकने में मदद करने के लिए नियम निर्धारित करता है। ऐसा एक FinCEN नियम "लाभार्थी स्वामी" नियम है जिसके लिए बैंकों को यह सत्यापित करने की आवश्यकता होती है कि एक नए खाते का स्वामी एक वास्तविक व्यक्ति या संस्था है। गैर-लाभकारी संस्थाओं को इस नियम से छूट दी गई है, हालांकि बैंकों को "अपने ग्राहक को जानने" की आवश्यकता है और वित्तीय अपराधों को रोकने में उचित उचित परिश्रम का संचालन करना चाहिए।

हालांकि यह एक नियम नहीं है कि अधिकांश गैर-लाभकारी संस्थाओं को खुद के साथ चिंता करने की ज़रूरत है, बैंक नियमों और संभावित झंडे खातों का पालन करता है जहां स्वामित्व और इरादे के बारे में चिंता है। गैर-लाभकारी आंतरिक प्रोटोकॉल स्थापित कर सकते हैं यह सुनिश्चित करने के लिए कि गैर-लाभकारी कुंजी-व्यक्ति परिवर्तनों को बैंक ध्वज को रोकने के तरीकों से संबोधित किया जाता है। एक उदाहरण प्रोटोकॉल हर समय खाते में कम से कम दो अधिकारियों के नाम रखना है, लेकिन दोनों को एक ही वर्ष में बदलने की अनुमति नहीं है। इस तरह हमेशा एकरूपता रहती है।

खाता खोलना

नए गैर-लाभकारी खाते खोलने के लिए अपनी आंतरिक आवश्यकताओं के अनुसार अपने विशिष्ट बैंक की जांच करें। कम से कम, निगमन कागजी कार्रवाई, आईआरएस कर पहचान संख्या और छूट की स्थिति का आईआरएस पत्र लाएं। अधिकांश बैंक भी चाहते हैं कि अंतिम बैठक मिनट और अधिकारियों के चुनाव सचिव द्वारा हस्ताक्षरित हों। खाता खोलते समय या कोई भी बदलाव करते समय सचिव उपस्थित होना चाहिए। आमतौर पर, कोषाध्यक्ष और कम से कम एक अन्य अधिकारी को खाते में हस्ताक्षरकर्ता के रूप में नामित किया जाता है।

चेक के लिए बैंक को दोहरे हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं हो सकती है, जिसका अर्थ है कि दो लोगों को किसी एक चेक या किसी निश्चित मूल्य पर किसी भी चेक पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता है, $ 100 का कहना है। हालांकि, एक गैर-लाभकारी व्यक्ति को अनधिकृत लेनदेन से सुरक्षा प्रदान करने के लिए इसे मानक अभ्यास के रूप में अपने उपनियम में शामिल करना चाहिए।

यह गैर-लाभकारी संस्थाओं के लिए एक नीति बनाने के लिए बुद्धिमान है जिसमें पैसे को संभालने वाला व्यक्ति चेक पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति नहीं है। यदि एक ही व्यक्ति दोनों करता है, तो हमेशा दो लोगों की गिनती और सत्यापन जमा होना चाहिए।

मीटिंग मिनट बड़े व्यय या नियमित बजट आइटम के लिए अनुमोदन को प्रतिबिंबित करना चाहिए। वैधता के लिए गैर-लाभकारी संस्था के निदेशक मंडल द्वारा मिनटों को अनुमोदित किया जाना चाहिए।

यदि गैर-लाभकारी संस्थाओं के लिए कोई कार्यक्रम उपलब्ध हो तो बैंक प्रतिनिधि से पूछें। कुछ बैंक धर्मार्थ संगठनों के लिए मासिक शुल्क माफ करते हैं।

नकद भुगतान रिपोर्टिंग

फिनसेन के लिए आईआरएस द्वारा लगाए गए नकद भुगतान नियम का पालन बैंक मनी लॉन्ड्रिंग मॉनिटरिंग और आतंकवाद विरोधी कार्रवाइयों के रूप में करते हैं। नियम कहता है कि किसी भी एकल लेनदेन या दो या अधिक संबंधित लेनदेन जो नकद जमा में $ 10, 000 से अधिक के बराबर होने की सूचना दी जानी चाहिए। बैंक आईआरएस फॉर्म 8300 को पूरा करता है, एक व्यापार या व्यवसाय में प्राप्त $ 10, 000 से अधिक नकद भुगतान की रिपोर्ट। यह सिर्फ गैर-लाभकारी संस्थाओं के लिए नहीं है, बल्कि गैर-लाभार्थियों को यह समझने की जरूरत है कि बड़े फंडर्स जहां बड़े कैश और चेक जमा किए जाते हैं, कुछ दिनों में रिपोर्ट को ट्रिगर करेंगे।

ज्यादातर समय, रिपोर्ट सौम्य कार्रवाई के रूप में दर्ज की जाती है। हालांकि, अगर किसी भी कारण से यह कंपनी को झंडी देता है, तो यह जरूरी है कि गैर-लाभकारी के पास असाधारण बहीखाता और घटनाओं और धन उगाहने वाली गतिविधियों के सटीक मिनट हों। आईआरएस अनुरोधों के अनुपालन में विफलता के कारण गैर-लाभकारी स्थिति का निरसन हो सकता है।

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